章 總則
條為規(guī)范和加強全局系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理，維護固定資產(chǎn)的安全和完整，合理配置固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效率，根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)、《南京市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》(寧財績[xx]101號)、《南京市財政局關(guān)于印發(fā) * 》(寧財資規(guī)字[xx]7號)等文件規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本制度。
第二條局系統(tǒng)固定資產(chǎn)的管理和使用堅持“政策標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、責(zé)任明晰、分級管理有序、責(zé)任落實到人、資產(chǎn)使用充分”的原則。
第三條固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)的界定、配備、購建、登記、變動、使用、處置等方面。
第二章 固定資產(chǎn)管理部門及其職責(zé)
第四條局系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理由局辦公室牽頭，規(guī)劃財務(wù)處、信息中心、機關(guān)事務(wù)管理中心、人事處、監(jiān)察室按職責(zé)分工，協(xié)助局辦公室共同做好固定資產(chǎn)購置審核、日常管理、報廢核批等工作。
第五條局辦公室主要職責(zé)是：
(一)制定全局系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理辦法，對全局系統(tǒng)固定資產(chǎn)實物進行管理、指導(dǎo)和檢查。
(二)貫徹執(zhí)行固定資產(chǎn)管理的有關(guān)文件精神，辦理全局系統(tǒng)固定資產(chǎn)購入、盤盈(虧)、報廢、遺失毀損等上報和審批手續(xù)，并及時轉(zhuǎn)發(fā)各類審批通知書。
(三)定期組織有關(guān)部門對全局系統(tǒng)固定資產(chǎn)進行清查，確保全局系統(tǒng)固定資產(chǎn)賬、物、卡相符。
(四)建立局機關(guān)固定資產(chǎn)實物狀態(tài)的各類臺帳，定期編制固定資產(chǎn)實物狀態(tài)的各類報表。負責(zé)局機關(guān)的固定資產(chǎn)實物狀態(tài)增、減變動的相關(guān)工作。
第六條規(guī)劃財務(wù)處主要職責(zé)是：
(一)全面負責(zé)全局系統(tǒng)固定資產(chǎn)價值形成的管理工作，指導(dǎo)和檢查各單位財務(wù)部門固定資產(chǎn)價值形成變動的相關(guān)工作。
(二)貫徹執(zhí)行上級固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，配合局辦公室制定全局系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理辦法。
(三)協(xié)同局辦公室辦理全局系統(tǒng)固定資產(chǎn)的報廢、遺失毀損、盤盈(虧)、調(diào)撥等上報和審批手續(xù)。
(四)參與基建(維修)部門的工程投資管理，負責(zé)協(xié)同基建(維修)部門對完工交付使用的固定資產(chǎn)及時辦理竣工決算，并及時進行賬務(wù)處理。
第七條信息中心主要職責(zé)是：
(一)根據(jù)各處室登記及變更情況，匯總制定全局系統(tǒng)計算機及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)備類固定資產(chǎn)購置、更新和報廢等計劃，并會同有關(guān)部門組織實施。
(二)負責(zé)對全局系統(tǒng)計算機等專業(yè)技術(shù)設(shè)備的報廢及淘汰進行技術(shù)鑒定。
(三)根據(jù)各處室登記及變更情況，編制計算機及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)備類固定資產(chǎn)實物狀態(tài)報表，與有關(guān)處室核對。
第八條機關(guān)事務(wù)管理中心負責(zé)協(xié)助局辦公室做好非計算機類固定資產(chǎn)及基建(維修)工程等實物管理工作;對各單位購置非計算機類固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)進行審核。
第九條人事處負責(zé)核定各機關(guān)處室、事業(yè)單位人數(shù)。
第十條監(jiān)察室負責(zé)對局系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理全過程進行監(jiān)督。
第十一條局屬各事業(yè)單位，按照“誰購置、誰使用、誰管理、誰登記”的原則，負責(zé)：
(一)制定本單位置、更新和報廢等計劃;
(二)登記本單位固定資產(chǎn)增、減等實物狀態(tài)明細臺帳
(三)本單位資產(chǎn)驗收、管理、報廢等工作。
第三章 固定資產(chǎn)購置
第十二條固定資產(chǎn)購置必須滿足以下條件：
(一)現(xiàn)有固定資產(chǎn)無法滿足本單位(處室，下同)履行職能的需要。
(二)難以與其他單位共享、共用的固定資產(chǎn)。
(三)達到固定資產(chǎn)規(guī)定報廢年限且經(jīng)鑒定不能再繼續(xù)使用。
(四)經(jīng)局辦公會或局 * 批準(zhǔn)的其他情況。
臨時設(shè)立機構(gòu)原則上不新購資產(chǎn)。
第十三條固定資產(chǎn)購置應(yīng)嚴格執(zhí)行《關(guān)于印發(fā) * 》(寧政辦發(fā)[xx]20號)、《南京市市級部門集中采購管理辦法》(寧財購[xx]411號)《市政府辦公廳關(guān)于印發(fā)南京市市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和常用固定資產(chǎn)使用年限表 * 》(寧政辦發(fā)[xx]93號)。沒有規(guī)定配置標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)從嚴控制，根據(jù)實際工作需要合理配置，具體標(biāo)準(zhǔn)由局辦公室制定。
第十四條各單位原則上應(yīng)在10月底前完成當(dāng)年固定資產(chǎn)采購計劃，以確保年內(nèi)預(yù)算資金結(jié)算完畢。因臨時大型活動或突發(fā)事件應(yīng)急需購置固定資產(chǎn)，必須經(jīng)局 * 批準(zhǔn)后由局辦公室扎口辦理，并補辦相關(guān)手續(xù)?；顒咏Y(jié)束后，局辦公室負責(zé)對相關(guān)資產(chǎn)進行調(diào)劑。
第十五條固定資產(chǎn)采購管理須遵循以下規(guī)定：
(一)采購申報。
1、單位需要配置計算機類設(shè)備(含計算機、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)交換設(shè)備、打印機、掃描儀以及與之相關(guān)的備品配件、耗材等)的程序為：(1)單位擬訂設(shè)備類別、購置數(shù)量、型號配置等購置需求，在內(nèi)網(wǎng)上提出申請;(2)局設(shè)備購置小組集中審核(分管信息中心的局擔(dān)任組長，小組成員包括局辦公室、信息中心、規(guī)劃財務(wù)處、人事處、監(jiān)察室);(3)局辦公室將項目小組審核意見報經(jīng)局 * 審批后，行政處室由局辦公室統(tǒng)一向市財政局申報采購計劃;事業(yè)單位直接向市財政局申報采購計劃。(4)采購計劃下達后，局辦公室和各事業(yè)單位及時通知信息中心。(5)信息中心會同局辦公室、各事業(yè)單位統(tǒng)一辦理有關(guān)政府采購手續(xù)并簽訂政府采購合同，合同應(yīng)統(tǒng)一加蓋專用章。(6)信息中心、局辦公室統(tǒng)一安排供應(yīng)商將貨物送至各單位。
2、采購非計算機類固定資產(chǎn)的程序：(1)申報單位在內(nèi)網(wǎng)上提交采購申請。(2)經(jīng)局辦公室、事務(wù)管理中心、規(guī)劃財務(wù)處審核，報局 * 審批后提交政府采購中心采購。(3)需要采取公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判等方式采購的項目，由采購需求單位、規(guī)劃財務(wù)處和監(jiān)察室等共同參與組織實施。
(二)驗收備案。
對采購送達的固定資產(chǎn)，主要由各申請單位負責(zé)驗收測試，其中計算機類固定資產(chǎn)需由申請采購單位和信息中心共同驗收，填寫《固定資產(chǎn)驗收、領(lǐng)用(入庫)登記表》(附件一)。驗收完成后，申請采購單位須將采購簽收單復(fù)印件報局辦公室備案。對保修期內(nèi)發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題的固定資產(chǎn)，使用單位應(yīng)及時向供貨商或政府采購中心反映。
(三)領(lǐng)用登記。
對已驗收的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理領(lǐng)用手續(xù)，粘貼固定資產(chǎn)卡片，各單位物資管理部門負責(zé)登記固定資產(chǎn)實物賬并錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。
(四)財務(wù)報銷。
新購固定資產(chǎn)報銷時，財務(wù)人員根據(jù)經(jīng)審核通過的實物資產(chǎn)審批單、政府采購單、政府定點采購單位發(fā)票、《固定資產(chǎn)驗收、領(lǐng)用(入庫)登記表》(附件1)、批件等有關(guān)附件，經(jīng)實物管理人員驗收確認后，辦理付款或報銷手續(xù)。
第四章 固定資產(chǎn)借用、調(diào)劑
第十六條對局系統(tǒng)內(nèi)部機關(guān)處室、事業(yè)單位xx年12月31日以前相互借用的固定資產(chǎn)，由產(chǎn)權(quán)單位與使用單位重新辦理借用手續(xù)，約定借用期限。借用期滿需續(xù)借的，由產(chǎn)權(quán)單位與使用單位續(xù)辦借用手續(xù)，并填寫《固定資產(chǎn)借用(轉(zhuǎn)移)登記表》(附件2)。資產(chǎn)借用手續(xù)需報局辦公室備案。對借出資產(chǎn)的單位，原則上1年內(nèi)不得購置同類型資產(chǎn)(市局臨時大型活動或突發(fā)事件應(yīng)急情況除外)。
機關(guān)處室借用事業(yè)單位的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由局辦公室辦理借用手續(xù)。
第十七條對局系統(tǒng)內(nèi)部機關(guān)處室、事業(yè)單位xx年1月1日以后相互借用的固定資產(chǎn)(房產(chǎn)、汽車除外)，由相關(guān)單位協(xié)商，經(jīng)局辦公室、規(guī)劃財務(wù)處、信息中心、機關(guān)事務(wù)管理中心、人事處、監(jiān)察室核實，經(jīng)局 * 審批后，辦理借用手續(xù)或資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)。填寫《固定資產(chǎn)借用(轉(zhuǎn)移)登記表》(附件2)。
第十八條對局系統(tǒng)內(nèi)部借用的房產(chǎn)、汽車只辦理借用手續(xù)，不作產(chǎn)權(quán)移交。
第十九條因辦公地點調(diào)整，對建筑物附屬資產(chǎn)(如空調(diào))等不方便移動或移動成本較高的資產(chǎn)，經(jīng)局辦公室、規(guī)劃財務(wù)處、人事處、監(jiān)察室核實報局 * 審批后，可由產(chǎn)權(quán)單位與使用單位辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。填寫《固定資產(chǎn)借用(轉(zhuǎn)移)登記表》(附件2)。
第二十條對長期閑置、低效運轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，由局辦公室根據(jù)工作需要進行調(diào)劑，被調(diào)劑單位與調(diào)劑單位及時辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)。填寫《固定資產(chǎn)借用(轉(zhuǎn)移)登記表》(附件2)。
第二十一條對出租、出借給局系統(tǒng)外部單位使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)嚴格遵照《南京市財政局關(guān)于印發(fā) * 》(寧財資規(guī)字[xx]7號)執(zhí)行。根據(jù)“誰借出誰收回”的原則，由借出單位按期收回，局辦公室、監(jiān)察室負責(zé)監(jiān)督。未經(jīng)局辦公會或 * 審批，各單位不得對外出租、出借、捐贈固定資產(chǎn)。
第二十二條在局機關(guān)內(nèi)部或事業(yè)單位之間，因工作人員調(diào)動(退休)需借用或轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的，統(tǒng)一報局辦公室，并辦理相關(guān)手續(xù)。未完成資產(chǎn)交接者，人事部門不得辦理調(diào)動、退休手續(xù)。各單位負責(zé)人應(yīng)配合管理部門辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。
第五章 固定資產(chǎn)的處置
第二十三條固定資產(chǎn)處置方式包括無償轉(zhuǎn)讓(調(diào)劑)、出售、出讓、置換、報廢、報損、捐贈、損失核銷等。
第二十四條局系統(tǒng)固定資產(chǎn)按下列權(quán)限處置：
(一)房屋、建筑物、土地的處置，由產(chǎn)權(quán)單位提出申請，主管部門同意后，經(jīng)市財政部門審核，報市政府審批。
(二)機動車輛(船)的處置，由產(chǎn)權(quán)單位提出申請，報市財政部門會同有關(guān)部門審核、審批。
(三)除以上資產(chǎn)外，其他固定資產(chǎn)單項原值10萬元(含10萬元)以下或一次批量賬面價值30萬元(含30萬元)以下的處置，由各單位提出申請，局辦公室組織審核，經(jīng)局辦公會或局 * 審批后，報市財政部門備案。
(四)其他固定資產(chǎn)單項原值10萬元以上或一次批量賬面價值30萬元以上的，由單位提出申請，局辦公室組織審核，經(jīng)局辦公會或局 * 審批后，報市財政部門審批，其中資產(chǎn)單項原值在500萬元(含500萬元)以上的，由市財政部門審核后，報市政府審批。
第二十五條局系統(tǒng)固定資產(chǎn)處置的一般程序：申報、審核審批、處理、調(diào)賬、備案。
(一)單位申報。資產(chǎn)使用單位于每年6月、10月底前集中提出申請，填寫《固定資產(chǎn)申請?zhí)幹?報廢、核銷、鑒證)明細表》(附件3)，并提供有關(guān)文件、證件及資料。
(二)審核審批。局辦公室組織對各單位上報的固定資產(chǎn)處置申請報告及相關(guān)材料進行審核，按有關(guān)規(guī)定和權(quán)限進行審批，并出具《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置批復(fù)書》(附件5)。對超出主管部門處置審批權(quán)限的提出審核意見經(jīng)局辦公會或局 * 審批后，填寫《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置申報明細表》(附件4)，報財政部門審批。
(三)處理。各單位接到審批部門同意處置的《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置批復(fù)書》后，對經(jīng)批準(zhǔn)處置的固定資產(chǎn)，應(yīng)登記造冊，屬于資產(chǎn)無償轉(zhuǎn)讓(調(diào)劑)的，調(diào)出、調(diào)入單位應(yīng)辦理交接手續(xù);屬于出讓、出售、置換、報廢、報損的資產(chǎn)，填寫相關(guān)報表后，交局辦公室統(tǒng)一處理。房屋、土地、車輛等產(chǎn)權(quán)變更應(yīng)按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。
(四)調(diào)賬。單位財務(wù)部門根據(jù)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置批復(fù)書》進行賬務(wù)處理，調(diào)整有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。物資管理人員對固定資產(chǎn)信息作相應(yīng)的調(diào)整。
(五)備案。資產(chǎn)處理結(jié)束后，局辦公室應(yīng)于資產(chǎn)處理結(jié)束次月將《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置備案匯總表》(附件6)及相關(guān)材料，報財政部門備案。同時通過局資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，調(diào)整有關(guān)資產(chǎn)信息。
第二十六條報廢資產(chǎn)處置。各單位對已批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)須填寫《固定資產(chǎn)清查(處置)表》(附件7)，上報局辦公室，對按規(guī)定需要進行評估的資產(chǎn)，局固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)委托有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。對不需要委托有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估的資產(chǎn)處置應(yīng)按照公開、透明、公正的原則，由局辦公室組織審核擬定處置方案，經(jīng)局辦公會或局 * 審批，按規(guī)定進行統(tǒng)一處置，各單位不得自行處置。
第二十七條局系統(tǒng)固定資產(chǎn)處置收益屬于政府非稅收入，實行“收支兩條線”管理。
第二十八條資產(chǎn)處置收入可先進入單位基本賬戶，扣除資產(chǎn)處置的費用及稅后10日內(nèi)，開具《江蘇省非稅收入一般繳款書(南京市)》，將稅后資金全額繳入非稅收入專戶。
第六章 固定資產(chǎn)日常管理
第二十九條局系統(tǒng)各單位要明確專人管理固定資產(chǎn)實物，及時在固定資產(chǎn)實物賬及資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)(計算機類設(shè)備在辦公自動化“資產(chǎn)管理”)中進行錄入、修改、變更、注銷。固定資產(chǎn)管理人員名單需報局辦公室備案。
第三十條局辦公室定期組織有關(guān)處室對固定資產(chǎn)進行清查，并填寫《固定資產(chǎn)清查(處置)表》(附件7)、《固定資產(chǎn)清查(盤盈、盤虧、毀損)報告表》(附件八)，局系統(tǒng)各單位的各種固定資產(chǎn)報表，必須與財務(wù)價值賬核對相符，財務(wù)人員簽字后才能報出。
第三十一條對于局系統(tǒng)自制的固定資產(chǎn)在完工后要對實際耗用工料進行清理核算，基建完工項目要及時辦理竣工驗收，嚴禁已交付使用的實物資產(chǎn)不入賬。
第七章 責(zé)任
第三十二條固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分，各級固定資產(chǎn)管理部門、使用部門及工作人員，都有管好、用好固定資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任，并保護其安全和完整。
第三十三條局系統(tǒng)各單位法人代表是國有資產(chǎn)管理責(zé)任人，對其所屬、使用的固定資產(chǎn)，有下列行為之一的，局固定資產(chǎn)管理有關(guān)部門或分管有權(quán)責(zé)令其改正，并按管理權(quán)限，視情節(jié)追究主管和直接責(zé)任人員的責(zé)任：
(一)未按要求履行其職責(zé)，固定資產(chǎn)管理不善，造成嚴重遺失、毀損的;
(二)不如實登記固定資產(chǎn)、隱瞞真實情況的;
(三)未按管理權(quán)限，擅自轉(zhuǎn)讓、處置固定資產(chǎn)的;
(四)弄虛作假，以各種名目侵占固定資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的;
(五)對所管轄的固定資產(chǎn)造成流失不反映、不報告、不采取相應(yīng)管理措施的。
(六)其他違反固定資產(chǎn)管理規(guī)定情況的。
第三十四條局系統(tǒng)各單位的工作人員，違反規(guī)定，情節(jié)嚴重，造成固定資產(chǎn)大量流失，觸犯法律的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。
第八章 附則
第三十五條本辦法適用于全局機關(guān)、各事業(yè)單位的固定資產(chǎn)管理行為，掛靠我局的社會團體參照本辦法執(zhí)行。
第三十六條本辦法自發(fā)布之日起施行。
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